ЗЛОЧИН ВІДМИВАННЯ КОШТІВ У ПРАВОВИХ СИСТЕМАХ ПРОВІДНИХ ФІНАНСОВИХ ЦЕНТРІВ: ПОРІВНЯЛЬНИЙ АНАЛІЗ

Анотація

Стаття присвячена порівняльному аналізу кримінально-правових засад протидії відмиванню коштів (далі – ПВК) у Сполучених Штатах Америки (далі - США), Сполученому Королівстві, Швейцарії та Німеччині. Дослідження здійснено крізь призму нормативної моделі злочину відмивання коштів (далі – ВК), сформованої в конвенціях ООН, які визнані міжнародно-правовими інструментами для цілей реалізації 40 рекомендацій ФАТФ, а також з урахуванням вимог цієї організації щодо криміналізації злочину ВК.

Проаналізовано передумови формування нормативної бази регулювання ПВК, підходи до визначення поняття злочину ВК у кримінальному праві, національні особливості встановлення видів і меж кримінальної відповідальності за вчинення злочину ВК, структурні характеристики кримінально-правових норм у цій сфері, а також оцінки ефективності та технічної відповідності міжнародним стандартам ФАТФ кримінально-правових засад ПВК у досліджуваних країнах.

Мета дослідження полягає в тому, щоб шляхом порівняння норм кримінального права, оцінок технічної відповідності та ефективності кримінально-правових засад ПВК міжнародним стандартам та положенням міжнародних договорів, виявити особливості підходів досліджуваних країн до вирішення проблематики ПВК.

У межах дослідження застосовано комплекс методів: нормативно-правовий – для ідентифікації релевантних положень національного законодавства; історико-правовий – для з’ясування причин та особливостей формування кримінально-правових засад ПВК; порівняльно-правовий – для зіставлення нормативних моделей злочину ВК, підходів до застосування кримінально-правових санкцій, структурних особливостей норм та оцінювання ефективності кримінально-правових засад ПВК.

Методологічною основою дослідження є аналіз кримінально-правових засад ПВК у досліджуваних країнах через призму нормативної моделі злочину ВК, визначеної у відповідних конвенціях ООН, та вимог ФАТФ щодо криміналізації ВК.

Цінність дослідження полягає у здійсненні порівняльного аналізу кримінально-правових засад ПВК у країнах, які відіграють важливу історична роль у функціонуванні міжнародної системи ПВК, належать до різних правових систем й провідних міжнародних фінансових центрів, та у важливості отриманих результатів для України, яка потребує «фундаментальних удосконалень результативності діяльності правоохоронної та судової системи» [1, с. 26] щодо переслідування ВК, рейтинг ефективності якої, відповідно до звіту про взаємну оцінку Moneyval 2017 року, оцінено як «Низький» [2, с. 14].

Ключові слова: відмивання коштів, кримінальне право, конвенції ООН, кримінально-правові засади боротьби з відмиванням коштів, рекомендації ФАТФ, кримінально-правові санкції.